ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + " ИНН:0228007532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16808359 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1351914120
12104 Запасы на конец предыдущего года9141200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8248915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30112106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14641515241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15152410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14641515241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15152410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16711787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17712797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12701365106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13651060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12871388144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13881440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14641515241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15152410
21103 Выручка за отчетный год293939721188
21104 Выручка за предыдущий год397211880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285739181372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391813720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8254-184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54-1840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8254-184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54-1840
23503 Прочие расходы за отчетный год19176
23504 Прочие расходы за предыдущий год1760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6337108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год503086
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1464) = 3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2857+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (2939) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (2939) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Х5 = Выручка/Активы = 2.008

Индекс Альтмана Z = 2.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПРОФНАСТИЛ + "