Кармаскалинское районное потребительское общество ИНН:0229000339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697658 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года773747496474771
11504 Основные средства на конец предыдущего года749647477166001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773747496474771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года749647477168754
12103 Запасы на конец отчетного года490327038223
12104 Запасы на конец предыдущего года270382231629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года867293787839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года937878393225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135761210716085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12107160854876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909508707190856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870719085673630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года557557557
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года557557555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года245062330324683
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года233032468323992
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-852-1267-2298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1267-2298-46
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242112259322942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225932294224501
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118451305016116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130501611617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548845142851792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514285179249112
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667396447867914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644786791449129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909508707190856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870719085673630
21103 Выручка за отчетный год303293473260261
21104 Выручка за предыдущий год347326026127099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278413111551323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311155132322288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248836178938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361789384811
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14113298068
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132980682247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23472288870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22888702564
23303 Проценты к уплате за отчетный год156420911074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год209110740
23403 Прочие доходы за отчетный год41744481147
23404 Прочие доходы за предыдущий год4481147500
23503 Прочие расходы за отчетный год413014042025
23504 Прочие расходы за предыдущий год140420252660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год827-759-1082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-759-1082404
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4125081216
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5081216450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год415-1267-2298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1267-2298-46
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год415-1267-2298
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1267-2298-46
32003 Величина капитала на 3155700
32005 Величина капитала на 312330300
32007 Величина капитала на 31-126700
32008 Величина капитала на 312259300
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)141200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)182700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41500
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)20900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20900
33003 Величина капитала на 3155700
33005 Величина капитала на 312450600
33007 Величина капитала на 31-85200
33008 Величина капитала на 312421100
36003 Чистые активы на 312421100
36004 Чистые активы на 312259300
41103 Поступления – всего за отчетный год2935700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1367200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1510000
41193 Прочие поступления за отчетный год58500
41203 Платежи – всего за отчетный год2817700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2090400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год156400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год231500
41293 Прочие платежи за отчетный год114200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год118000
43103 Поступления – всего за отчетный год420700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год420700
43203 Платежи – всего за отчетный год541200
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год541200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-120500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кармаскалинское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Кармаскалинское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Кармаскалинское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (90950) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кармаскалинское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27841+141+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кармаскалинское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2347)/Выручка (30329) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Кармаскалинское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (30329) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кармаскалинское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кармаскалинское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кармаскалинское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кармаскалинское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кармаскалинское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = -2.52

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Кармаскалинское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Кармаскалинское районное потребительское общество

Еще предприятия