ООО Производственно-торговое предприятие "Адель" ИНН:0229002061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16810008 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года448496544
11504 Основные средства на конец предыдущего года496544592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448496544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496544592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года708062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8062431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518576606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5766061023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года770770770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года770770770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-277-277-302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-277-302-312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503503478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503478468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1573128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73128555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1573128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73128555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518576606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5766061023
21103 Выручка за отчетный год581073723
21104 Выручка за предыдущий год10737231001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51847649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год847649905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год722674
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2267496
22103 Коммерческие расходы за отчетный год110112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1011251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1256245
23503 Прочие расходы за отчетный год64452
23504 Прочие расходы за предыдущий год445259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8110-14
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2510-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2510-14

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (518) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51+1+0) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (58) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (58) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.533

Х5 = Выручка/Активы = 0.112

Индекс Альтмана Z = 14.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.34%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники