КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА" ИНН:0229002738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20664400 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579
11504 Основные средства на конец предыдущего года7919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7919
12103 Запасы на конец отчетного года305200481
12104 Запасы на конец предыдущего года200481809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306202491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2024911031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311209500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2095001050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2832090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2090112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2832090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2090112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311209500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2095001050
21103 Выручка за отчетный год643977632
21104 Выручка за предыдущий год977632853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год577927614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927614741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5018112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год665018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5018112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5018112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5018112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год665018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5018112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (311) = 21.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (577+0+0) = 11.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (643) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (643) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.107

Индекс Альтмана Z = 18.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (10.93), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.26%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВАРШАВКА"