ООО "Надежда" ИНН:0229007493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12750195 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294138143579
11504 Основные средства на конец предыдущего года381435793493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294138143579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381435793493
12103 Запасы на конец отчетного года863862064542
12104 Запасы на конец предыдущего года620645422288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57410669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10669342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142521333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521333170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года938268334944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года683349442800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12323106478523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1064785236293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года155715571557
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года155715571557
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года236236236
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года236236236
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года937568414765
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года684147653801
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116886346558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года863465585594
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88813370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9441125628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1125628699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94420131965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20131965699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12323106478523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1064785236293
21103 Выручка за отчетный год275302607722335
21104 Выручка за предыдущий год260772233518301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240572276720737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227672073716819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год347333101598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331015981482
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298247224
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год247224268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317530631374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306313741214
23403 Прочие доходы за отчетный год2870238
23503 Прочие расходы за отчетный год460524214
23504 Прочие расходы за предыдущий год52421486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300225391398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253913981169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год461455411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455411358
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год46100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25412084987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2084987811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25412084987
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2084987811

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2541)/Стоимость активов (12323) = 20.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24057+298+0) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3175)/Выручка (27530) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2541)/Выручка (27530) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.669

Индекс Альтмана Z = 16.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (9.94), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.53%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники