Открытое акционерное общество "Надежда" ИНН:0229008585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55834614 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244655255218159499162865
11504 Основные средства на конец предыдущего года255218159499162865159929
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2535691957154471585
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9195715447158571730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270011264413231043234450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264413231043234450231659
12103 Запасы на конец отчетного года94731106007103136162385
12104 Запасы на конец предыдущего года106007103136162385119330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214271527142579293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15271425792934212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363731331527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731331527671
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10426550965940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5509659400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126947113116125318172205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113116125318172205124213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396958377529356361406655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377529356361406655355872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27197271972719727197
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27197271972719727197
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года91800918009180091800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года91800918009180091800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1360136013601360
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1360136013601360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42593347192450085394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34719245008539473831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162950155076144857205751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155076144857205751194188
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года147453131350103594109108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13135010359410910891867
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13729178582045220494
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года178582045220494845
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года161182149208124046129602
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14920812404612960292712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5303291655846453449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29165584645344951200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67523440802899417853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44080289941785317772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72826732458745871302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73245874587130268972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396958377529356361406655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377529356361406655355872
21103 Выручка за отчетный год117704107628128169140025
21104 Выручка за предыдущий год107628128169140025138041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111131105845123501129608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105845123501129608114048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65731783466810417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178346681041723993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65731783466810417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178346681041723993
23303 Проценты к уплате за отчетный год1764910157800917539
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1015780091753913112
23403 Прочие доходы за отчетный год24267268701466723327
23404 Прочие доходы за предыдущий год26870146672332712084
23503 Прочие расходы за отчетный год2526509148304607
23504 Прочие расходы за предыдущий год5091483005614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1066513405649611598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340564961620517351
24603 Прочее за отчетный год147260527335
24604 Прочее за предыдущий год2605273350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1051810800622311563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080062231617017295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1051810800622311563
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1080062231617017295
32003 Величина капитала на 3127197271972719727197
32005 Величина капитала на 3191800918009180091800
32006 Величина капитала на 311360136013601360
32007 Величина капитала на 3134719245008539473831
32008 Величина капитала на 31155076144857205751194188
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1063310219011563
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1063310219011563
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105180011563
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)105180011563
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)115000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27590608940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27590608940
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1437000
33218 Убыток (ИТОГО)1437000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1322000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1322000
33003 Величина капитала на 3127197271972719727197
33005 Величина капитала на 3191800918009180091800
33006 Величина капитала на 311360136013601360
33007 Величина капитала на 3142593347192450085394
33008 Величина капитала на 31162950155076144857205751
36003 Чистые активы на 31162950155076144857205751
36004 Чистые активы на 31155076144857205751194088
41103 Поступления – всего за отчетный год12202075184132934123546
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год980457216711876699046
41193 Прочие поступления за отчетный год2397530171416824500
41203 Платежи – всего за отчетный год11503290857134054123690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76504565057084778678
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19780219282646523138
41293 Прочие платежи за отчетный год1874812424196614335
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6988-15673-1120-144
43103 Поступления – всего за отчетный год86083563784893767583
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год86083302934893767583
43203 Платежи – всего за отчетный год92778321684701367583
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год92778321684701348093
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-66952421019240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период293-1261804-144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Надежда"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10518)/Стоимость активов (396958) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111131+0+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6573)/Выручка (117704) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10518)/Выручка (117704) = 8.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Индекс Альтмана Z = 1.981

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.981<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (8.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Надежда"