ООО "КАРМАСКАЛИНСКСЕЛЬХОЗЭНЕРГО" ИНН:0229008867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04893928 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227237227237148523125579
11504 Основные средства на конец предыдущего года148523148523125579111108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2272372272371485230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1485231485231255790
12103 Запасы на конец отчетного года105171051791654152
12104 Запасы на конец предыдущего года9165916541523492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24315393922356028241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2356023560158418677
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года94000201000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2010020100124000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244724473265980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326532659802640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4667952356560900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5609056090333730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273916279593204613158952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204613204613158952125917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2033203320330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2033203320330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2560572673501927630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1927631927631491710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258090269383194796151204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194796194796151204123452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158261021098177748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9817981777482465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158261021098170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9817981777480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273916279593204613158952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204613204613158952125917
21103 Выручка за отчетный год14401314803812703384090
21104 Выручка за предыдущий год1270331270338409060231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12811515813911524179117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1152411152417911751661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15898-10101117920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117921179249730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15898-10101117920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117921179249730
23403 Прочие доходы за отчетный год9361936162135582
23404 Прочие доходы за предыдущий год6213621355820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25259-740180050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1800518005105550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5052036012111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3601360121111714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20207-740144048444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144041440484446856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20207-740144040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144041440484440
32003 Величина капитала на 312033000
32007 Величина капитала на 31192763000
32008 Величина капитала на 31194796000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63294000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63294000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63294000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63294000
33003 Величина капитала на 312033000
33007 Величина капитала на 31256057000
33008 Величина капитала на 31258090000
36003 Чистые активы на 31258090000
36004 Чистые активы на 31151204000
41103 Поступления – всего за отчетный год223753000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160541000
41193 Прочие поступления за отчетный год63212000
41203 Платежи – всего за отчетный год224571000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53295000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26117000
41293 Прочие платежи за отчетный год145159000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-818000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-818000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20207)/Стоимость активов (273916) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128115+0+0) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15898)/Выручка (144013) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20207)/Выручка (144013) = 14.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.308

Индекс Альтмана Z = 18.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.04%), рентабельность компании (14.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия