ООО "Нижний Тюкунь" ИНН:0229009250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31243630 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3297376337633887
11504 Основные средства на конец предыдущего года3640376338872702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3297376337630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3640376338870
12103 Запасы на конец отчетного года2117194319432473
12104 Запасы на конец предыдущего года1698194324733123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2118194519450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1883194524750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5415570857086362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5523570863625825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4924456945690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4708456946460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4934457945794656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4718457946564292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года481001372
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года805013721361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года481000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года805013720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5415570857086362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5523570863625825
21103 Выручка за отчетный год2973222326262400
21104 Выручка за предыдущий год2323262624001763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3007203326752267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2431267522671399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34190-490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-491330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34190-490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-108-491330
23303 Проценты к уплате за отчетный год920219154
23304 Проценты к уплате за предыдущий год227219154163
23403 Прочие доходы за отчетный год5150347904
23404 Прочие доходы за предыдущий год644347904649
23503 Прочие расходы за отчетный год5500509
23504 Прочие расходы за предыдущий год1610509424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334190790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148793740
24603 Прочее за отчетный год110160
24604 Прочее за предыдущий год916100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32319063364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13963364421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год323190630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139633640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (5415) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3007+0+0) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (2973) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (2973) = 10.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.258

Индекс Альтмана Z = 13.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-1.14%), рентабельность компании (10.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники