Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество ИНН:0229009331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284291 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154319231943
11504 Основные средства на конец предыдущего года192319431943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154319231943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192319431943
12103 Запасы на конец отчетного года20202729617
12104 Запасы на конец предыдущего года27296176218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525954176024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541760244774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728081536642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8153664211016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8823100768585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10076858512959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13603 Резервный капитал на конец отчетного года-801-608193
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года-6081930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2942-1592-990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1592-990-714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3722-2179-776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2179-776-3
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228395131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3951311050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12317118609230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11860923011912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12545122559361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12255936112962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8823100768585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10076858512959
21103 Выручка за отчетный год685864940
21104 Выручка за предыдущий год6494887025851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565657200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5720774220737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12027740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77411285114
22103 Коммерческие расходы за отчетный год240120410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204118365690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1199-12670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1267-708-576
23303 Проценты к уплате за отчетный год551050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105130189
23403 Прочие доходы за отчетный год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год1351380
23504 Прочие расходы за предыдущий год138110324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1267-15100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1510-876-337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8300
24604 Прочее за предыдущий год821140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1350-15920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1592-990-714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1350-15920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1592-990-714
32003 Величина капитала на 312100
32005 Величина капитала на 31-60800
32007 Величина капитала на 31-159200
32008 Величина капитала на 31-217900
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)135000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135000
33218 Убыток (ИТОГО)135000
33003 Величина капитала на 312100
33005 Величина капитала на 31-80100
33007 Величина капитала на 31-294200
33008 Величина капитала на 31-372200
36003 Чистые активы на 31-372200
36004 Чистые активы на 31-217900
41103 Поступления – всего за отчетный год672900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год672900
41203 Платежи – всего за отчетный год656800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год518600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51300
41293 Прочие платежи за отчетный год2400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16100
43203 Платежи – всего за отчетный год16700
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год16700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Прибыль

Прибыль Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1350)/Стоимость активов (8823) = -15.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5656+2401+0) = -14.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1199)/Выручка (6858) = -17.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1350)/Выручка (6858) = -19.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -5.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-17.48%), рентабельность компании (-19.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Кармаскалинское заготовительно-сбытовое потребительское общество