ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ" ИНН:0229009412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294846 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1025582268226
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года822682266992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1025582268226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года822682266992
12103 Запасы на конец отчетного года2757131796
12104 Запасы на конец предыдущего года1317962224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237992293221603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229322160326165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4320196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266072429221719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242922171928585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368623251829945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325182994535577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года181461702616060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года170261606013212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3822525102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5251021992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219871757016181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175701618115223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25017507405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175074054240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12775126986359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12698635916114
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года18505000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года50000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148751494813764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149481376420354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368623251829945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325182994535577
21103 Выручка за отчетный год588475379349280
21104 Выручка за предыдущий год5379349280126076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535605137348244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5137348244122589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528724201036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242010363487
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2352150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52872185821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21858213487
23303 Проценты к уплате за отчетный год813880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3880528
23403 Прочие доходы за отчетный год118020067
23404 Прочие доходы за предыдущий год20067220
23503 Прочие расходы за отчетный год1887836140
23504 Прочие расходы за предыдущий год836140659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44991161748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11617482520
24603 Прочее за отчетный год677636646
24604 Прочее за предыдущий год636646528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3822525102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5251021992
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3822525102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5251021992
32003 Величина капитала на 311900
32005 Величина капитала на 311702600
32007 Величина капитала на 3152500
32008 Величина капитала на 311757000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)112000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))329700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)441700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))382200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)382200
33003 Величина капитала на 311900
33005 Величина капитала на 311814600
33007 Величина капитала на 31382200
33008 Величина капитала на 312198700
36003 Чистые активы на 312198700
36004 Чистые активы на 311757000
41103 Поступления – всего за отчетный год5841600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5420800
41193 Прочие поступления за отчетный год420800
41203 Платежи – всего за отчетный год5690800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4308000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год922900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год459900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150800
43203 Платежи – всего за отчетный год150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год150000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-150000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3822)/Стоимость активов (36862) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53560+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5287)/Выручка (58847) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3822)/Выручка (58847) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.478

Х5 = Выручка/Активы = 1.596

Индекс Альтмана Z = 2.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛЫ"