Общество с ограниченной ответственностью "Водолей" ИНН:0229009564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71855722 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254425446532
11504 Основные средства на конец предыдущего года2544653210039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254425446532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2544653210039
12104 Запасы на конец предыдущего года2262250317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324121785885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217858854750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81028301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10283015626
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324934608436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3460843610693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5793600414968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60041496820732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1324198425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года419842515701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1124398445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439844515721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2001389454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590535646134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356461344557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590555656523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года556565235011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5793600414968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60041496820732
21103 Выручка за отчетный год245183001220454
21104 Выручка за предыдущий год300122045442621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210213089421841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308942184150654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3497-882-1387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-882-1387-8033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3497-882-1387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-882-1387-8033
23403 Прочие доходы за отчетный год86923283
23404 Прочие доходы за предыдущий год9232835326
23503 Прочие расходы за отчетный год334570893878
23504 Прочие расходы за предыдущий год708938783854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238-7048-4982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7048-4982-6561
24603 Прочее за отчетный год7899582294
24604 Прочее за предыдущий год9582294777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-551-8006-7276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8006-7276-7338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-551-8006-7276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8006-7276-7338
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3141900
32008 Величина капитала на 3143900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55100
33218 Убыток (ИТОГО)55100
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-13200
33008 Величина капитала на 31-11200
36003 Чистые активы на 31-11200
36004 Чистые активы на 3143900
41103 Поступления – всего за отчетный год2660300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2660300
41203 Платежи – всего за отчетный год2762300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2151400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год221900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год81900
41293 Прочие платежи за отчетный год307100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-102000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-551)/Стоимость активов (5793) = -9.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21021+0+0) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3497)/Выручка (24518) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-551)/Выручка (24518) = -2.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = -3.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (-2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"