Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер" ИНН:0229009571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71855768 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года964362180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4362180387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306457722699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577226994715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316062084879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620848795102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439962084879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620848795102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года56300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года183761854863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года618548633856
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241061954873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года619548733866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1989136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1361236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1989136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1361236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439962084879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620848795102
21103 Выручка за отчетный год136532716633663
21104 Выручка за предыдущий год27166336630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174012254231087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22542310870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-374846242576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462425760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-374846242576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462425760
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год59913381569
23504 Прочие расходы за предыдущий год133815690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-434733161007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331610070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-434733161007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331610070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-434733161007
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331610070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4347)/Стоимость активов (4399) = -98.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17401+0+0) = -21.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3748)/Выручка (13653) = -27.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4347)/Выручка (13653) = -31.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.988

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.212

Индекс Альтмана Z = -6.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-27.45%), рентабельность компании (-31.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Мастер"