Прибельское сельское Потребительское общество ИНН:0229009596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860829 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236326632663
11504 Основные средства на конец предыдущего года266326632712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236326632663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266326632712
12103 Запасы на конец отчетного года5050234
12104 Запасы на конец предыдущего года502344431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800480038354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8003835411301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года805880548588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8054858815876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104211071711251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107171125118588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года282828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года282828
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года516051575367
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года515753676017
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117-78-438
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-78-438-828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507151074957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510749575217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года535056106229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5610622911995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года535056106294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5610629413371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104211071711251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107171125118588
21104 Выручка за предыдущий год210972132076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110852426137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10011975939
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2202401221
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24012216694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-220-140-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140-24-755
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2102204
23403 Прочие доходы за отчетный год305240257
23404 Прочие доходы за предыдущий год240257955
23503 Прочие расходы за отчетный год116151363
23504 Прочие расходы за предыдущий год151363426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-53-232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-232-430
24603 Прочее за отчетный год825206
24604 Прочее за предыдущий год252060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-78-438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-438-828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39-78-438
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78-438-828
32003 Величина капитала на 312800
32005 Величина капитала на 31515700
32007 Величина капитала на 31-7800
32008 Величина капитала на 31510700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)20800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33218 Убыток (ИТОГО)3900
33003 Величина капитала на 312800
33005 Величина капитала на 31516000
33007 Величина капитала на 31-11700
33008 Величина капитала на 31507100
36003 Чистые активы на 31507100
36004 Чистые активы на 31510700
41103 Поступления – всего за отчетный год10900
41193 Прочие поступления за отчетный год10900
41203 Платежи – всего за отчетный год10600
41293 Прочие платежи за отчетный год7400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Прибельское сельское Потребительское общество

Прибыль

Прибыль Прибельское сельское Потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Прибельское сельское Потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (10421) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Прибельское сельское Потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+220+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Прибельское сельское Потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Прибельское сельское Потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Прибельское сельское Потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Прибельское сельское Потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Прибельское сельское Потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Прибельское сельское Потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Прибельское сельское Потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = 2.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Прибельское сельское Потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Прибельское сельское Потребительское общество