Ефремкинское сельское потребительское общество ИНН:0229009606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860812 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175921502150
11504 Основные средства на конец предыдущего года215021502191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175921502150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215021502191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179619232847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1923284712490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179719242847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1924284717561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355640744997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4074499719752
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года227523992995
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года239929952915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-407-284-818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-284-818-141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189021372199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213721992796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166619371937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1937193714084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166619372798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1937279816956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355640744997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4074499719752
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2162461957
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24619578841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-216-246-227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-246-227607
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47237240
23403 Прочие доходы за отчетный год227173148
23404 Прочие доходы за предыдущий год173148461
23503 Прочие расходы за отчетный год8217215
23504 Прочие расходы за предыдущий год17215291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-137-531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137-531537
24603 Прочее за отчетный год52147287
24604 Прочее за предыдущий год147287678
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-284-818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-284-818-141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-123-284-818
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-284-818-141
32003 Величина капитала на 312200
32005 Величина капитала на 31239900
32007 Величина капитала на 31-28400
32008 Величина капитала на 31213700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)20100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12300
33218 Убыток (ИТОГО)12300
33005 Величина капитала на 31227500
33007 Величина капитала на 31-40700
33008 Величина капитала на 31186800
36003 Чистые активы на 31189000
36004 Чистые активы на 31213700
41103 Поступления – всего за отчетный год20800
41193 Прочие поступления за отчетный год20800
41203 Платежи – всего за отчетный год20800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ефремкинское сельское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Ефремкинское сельское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Ефремкинское сельское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (3556) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ефремкинское сельское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+216+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ефремкинское сельское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-216)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ефремкинское сельское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ефремкинское сельское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ефремкинское сельское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ефремкинское сельское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ефремкинское сельское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ефремкинское сельское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.134

Индекс Альтмана Z = 1.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.185<2.6)

Оценка риска банкротства Ефремкинское сельское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ефремкинское сельское потребительское общество