Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО" ИНН:0229009620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71861935 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420420
11504 Основные средства на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4200
21103 Выручка за отчетный год430225
21104 Выручка за предыдущий год2250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (420) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (430) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (430) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью агрофирма "ГАРАНТ-АГРО"