ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КАРМАСКАЛИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:0229009797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73764047 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1198800
11504 Основные средства на конец предыдущего года1158200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119881158211976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11582119768193
12103 Запасы на конец отчетного года376817532056
12104 Запасы на конец предыдущего года175320561921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349733242622042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324262204224593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года458352304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352304151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391993453124402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345312440226665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511874611336378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461133637834858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года255112036115586
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года203611558614059
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395946194073
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46194073722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294852499519674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249951967414796
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13752875434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204641859312829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185931282919628
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года123811500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года115000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217022111815704
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211181570420062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511874611336378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461133637834858
21103 Выручка за отчетный год690895819848386
21104 Выручка за предыдущий год581984838674363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632875187043267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518704326772682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год580263285119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632851191681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1721650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год580261564954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615649541681
23303 Проценты к уплате за отчетный год49645199
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45199139
23403 Прочие доходы за отчетный год37489361
23404 Прочие доходы за предыдущий год89361257
23503 Прочие расходы за отчетный год1131740668
23504 Прочие расходы за предыдущий год740668375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год454950544548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505445481424
24603 Прочее за отчетный год590435475
24604 Прочее за предыдущий год435475702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395946194073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46194073722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год395946194073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46194073722
32003 Величина капитала на 311500
32005 Величина капитала на 312036100
32007 Величина капитала на 31461900
32008 Величина капитала на 312499500
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)515000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))395900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)910900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))395900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)395900
33003 Величина капитала на 311500
33005 Величина капитала на 312551100
33007 Величина капитала на 31395900
33008 Величина капитала на 312948500
36003 Чистые активы на 312948500
36004 Чистые активы на 312499500
41103 Поступления – всего за отчетный год5411200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5317800
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год93400
41203 Платежи – всего за отчетный год5263100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2834800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1386100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год641900
41293 Прочие платежи за отчетный год400300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год148100
43203 Платежи – всего за отчетный год137500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год137500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-137500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3959)/Стоимость активов (51187) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63287+0+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5802)/Выручка (69089) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3959)/Выручка (69089) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.359

Х5 = Выручка/Активы = 1.35

Индекс Альтмана Z = 2.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.522<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники