Общество с ограниченной ответственностью "Идеал" ИНН:0229010672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96206551 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года210160203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253210220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210220309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253210220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210220309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года531020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1020109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253210220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210220309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253210220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210220309
21103 Выручка за отчетный год344465560
21104 Выручка за предыдущий год465560444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288441506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441506308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2454136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2454136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2454136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год531020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1020109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (253) = 20.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (288+0+0) = 19.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (344) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (344) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.28%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"