ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0229010697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96213060 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20004
12103 Запасы на конец отчетного года27136137
12104 Запасы на конец предыдущего года3613753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2394667478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667478465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39012854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1285444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3055831669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года831669562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3255831673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831673576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года282828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4991383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52741111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4111135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2728790562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года790562541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2728790562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790562541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3255831673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831673576
21103 Выручка за отчетный год1820459713827
21104 Выручка за предыдущий год597138272912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2183359583651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год595836512813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-362913176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1317699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36291376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137699
23403 Прочие доходы за отчетный год41282530
23404 Прочие доходы за предыдущий год25300
23504 Прочие расходы за предыдущий год25300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4991376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4991376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (3255) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21833+0+0) = -16.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3629)/Выручка (18204) = -19.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (18204) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 2.386

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.386<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-19.94%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ"