Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой" ИНН:0229010947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22632964 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года451742104210
11504 Основные средства на конец предыдущего года421042104210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года451742104220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года421042204210
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4414190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1419036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102220114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22011446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461944304334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443043344256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49920877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20877170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50921877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21877180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года268117412533
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года174125333670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года268117412533
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174125334076
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года142924711489
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года247114890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142924711724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247117240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461944304334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443043344256
21103 Выручка за отчетный год499239932357
21104 Выручка за предыдущий год399323572274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449337852280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378522802104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49920877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20877170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49920877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20877170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49920877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20877170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49920877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20877170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49920877
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20877170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (4619) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4493+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (499)/Выручка (4992) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (4992) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.352

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.352<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроСтрой"