Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит" ИНН:0229011690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86136453 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года562710321660
11504 Основные средства на конец предыдущего года10321660474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года562710321660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10321660474
12103 Запасы на конец отчетного года243219801886
12104 Запасы на конец предыдущего года198018862634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440686310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686310120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107300221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300221341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297956682217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566822173095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860667003877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670038773569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3616-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16-12-55
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4626-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-2-45
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года412330000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года412330000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года367436743674
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года367436743402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7630205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года443736743879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367438793614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860667003877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670038773569
21103 Выручка за отчетный год461221884698
21104 Выручка за предыдущий год218846982271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403224064656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240646562185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год580-21842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2184286
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год580-31442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3144286
23403 Прочие доходы за отчетный год434183462
23404 Прочие доходы за предыдущий год1834620
23503 Прочие расходы за отчетный год989148550
23504 Прочие расходы за предыдущий год14855050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год284329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (8606) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4032+0+0) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (580)/Выручка (4612) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (4612) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 1.718

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.718<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-строительная компания "Гранит"