Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка" ИНН:0229011980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88094701 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51800
12103 Запасы на конец отчетного года29712261683
12104 Запасы на конец предыдущего года122616830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2881241275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12412750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381011917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439513514875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135148750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491313514875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135148750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77512062602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120626020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78512162612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121626120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4128135263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1352630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41281352263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13522630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491313514875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135148750
21103 Выручка за отчетный год315742992233120
21104 Выручка за предыдущий год29922331200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299052774130691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27741306910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166921812429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218124290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4691240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12400
22203 Управленческие расходы за отчетный год13905240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19015332429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153324290
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год2273270
23504 Прочие расходы за предыдущий год32700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40612062429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120624290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18500
24603 Прочее за отчетный год80-173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43112062602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120626020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43112062602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120626020
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31120600
32008 Величина капитала на 31121600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43100
33218 Убыток (ИТОГО)43100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3177500
33008 Величина капитала на 3178500
36003 Чистые активы на 3178500
36004 Чистые активы на 31121600
41103 Поступления – всего за отчетный год4481800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1634500
41193 Прочие поступления за отчетный год2847300
41203 Платежи – всего за отчетный год4100900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29300
41293 Прочие платежи за отчетный год4019600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год380900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период380900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-431)/Стоимость активов (4913) = -8.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29905+469+1390) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (31574) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-431)/Выручка (31574) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = -0.291

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уральская пушинка"