Потребительское общество "Кармаскалы - 2" ИНН:0229011997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88095391 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21719135101885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1351018851474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124350205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3502058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218431386011803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13860118031482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218431386011803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13860118031482
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года658224561479
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года245614791479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42494126977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41269770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1083165822456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года658224561479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года937659289147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592891473
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16361350200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13502000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101272789347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727893473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218431386011803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13860118031482
21103 Выручка за отчетный год437133305828344
21104 Выручка за предыдущий год33058283440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374752827725483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28277254830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623847812861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год478128610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1231220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623846582739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465827390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19400
23403 Прочие доходы за отчетный год215740
23404 Прочие доходы за предыдущий год7400
23503 Прочие расходы за отчетный год18072551423
23504 Прочие расходы за предыдущий год25514230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год464642831316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428313160
24603 Прочее за отчетный год397157339
24604 Прочее за предыдущий год1573390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42494126977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41269770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42494126977
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41269770
32005 Величина капитала на 31245600
32007 Величина капитала на 31412600
32008 Величина капитала на 31658200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)412600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))424900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)837500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))424900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)424900
33005 Величина капитала на 31658200
33007 Величина капитала на 31424900
33008 Величина капитала на 311083100
36003 Чистые активы на 311083100
36004 Чистые активы на 31658200
41103 Поступления – всего за отчетный год4073300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3604400
41193 Прочие поступления за отчетный год468900
41203 Платежи – всего за отчетный год4095900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2400200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год345700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год360500
41293 Прочие платежи за отчетный год989500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4249)/Стоимость активов (21843) = 19.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37475+0+0) = 16.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6238)/Выручка (43713) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4249)/Выручка (43713) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Х5 = Выручка/Активы = 2.001

Индекс Альтмана Z = 3.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Кармаскалы - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (14.27%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество "Кармаскалы - 2"