ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР" ИНН:0229012060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88113551 ОКВЭД:15.51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1125250112119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12525011211943430
12103 Запасы на конец отчетного года17561808018130132515
12104 Запасы на конец предыдущего года1808018130132515249469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15184204142144847331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20414214484733167988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49350142187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3501421871416
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года201028783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169893886439822181166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3886439822181166320002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169903886565072293285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3886565072293285363432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-643399-583199-504412-226731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-583199-504412-2267312966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-643389-583189-504402-226721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-583189-504402-2267212976
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года308223303319275497197873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303319275497197873187003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352156318735293977322133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318735293977322133173453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660379622054569474520006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года622054569474520006360456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169903886565072293285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3886565072293285363432
21103 Выручка за отчетный год52519133352194103443462
21104 Выручка за предыдущий год133352161040443462420778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73121147725225591620496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147725225591620496392747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20602-14373-31488-177034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14373-64551-17703428031
22103 Коммерческие расходы за отчетный год301443181227123029
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4318122712302917642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23616-18691-43759-200063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18691-76822-20006310389
23303 Проценты к уплате за отчетный год2788188352075920587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18835207592058710017
23403 Прочие доходы за отчетный год7206363047417355083
23404 Прочие доходы за предыдущий год363041072365508335751
23503 Прочие расходы за отчетный год310577528328605463393
23504 Прочие расходы за предыдущий год752832860546339334053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50255-76505-275085-228960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76505-276399-2289602070
24603 Прочее за отчетный год994522822596737
24604 Прочее за предыдущий год228225967371128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60200-78787-277681-229697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78787-278995-229697942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60200-78787-277681-229697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78787-278995-229697942
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-583199-504412-2267312966
32008 Величина капитала на 31-583189-504402-2267212976
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6020078787277681229697
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6020078787277681229697
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6020078787277681229697
33218 Убыток (ИТОГО)6020078787277681229697
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-643399-583199-504412-226731
33008 Величина капитала на 31-643389-583189-504402-226721
36003 Чистые активы на 31-643389-583189-504402-226721
36004 Чистые активы на 31-583189-504402-2267212976
41103 Поступления – всего за отчетный год296966486887735410551
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год296586399184257403738
41193 Прочие поступления за отчетный год3887734786813
41203 Платежи – всего за отчетный год2999764660104180418936
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112092059535900279056
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9534301363706378289
41293 Прочие платежи за отчетный год9254139293121744088
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-301208-16445-8385
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-301208-45-1229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60200)/Стоимость активов (16990) = -354.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73121+3014+0) = -31.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23616)/Выручка (52519) = -44.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60200)/Выручка (52519) = -114.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Х5 = Выручка/Активы = 3.091

Индекс Альтмана Z = -23.66

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.87), рентабельность продукции (-44.97%), рентабельность компании (-114.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ САХАР"