Общество с ограниченной ответственностью "Риамед" ИНН:0229012260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88129807 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71160
12103 Запасы на конец отчетного года834795714
12104 Запасы на конец предыдущего года7957140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150969326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9693260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6287120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года871200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107218791210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187912100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107218861326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188613260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-940-662-555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-662-5550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-930-652-545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-652-5450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105011821182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118211820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9521356689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13566890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200225381871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253818710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107218861326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188613260
21103 Выручка за отчетный год153623751769
21104 Выручка за предыдущий год237517690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149123382024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233820240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4537-255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37-2550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4537-255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37-2550
23303 Проценты к уплате за отчетный год55540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5400
23403 Прочие доходы за отчетный год4120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2975566
23504 Прочие расходы за предыдущий год55660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-266-70-321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-3210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-277-108-343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-3430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-277-108-343
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108-3430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-277)/Стоимость активов (1072) = -25.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1491+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1536) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-277)/Выручка (1536) = -18.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.465

Индекс Альтмана Z = -2.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (-18.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Риамед"