Общество с ограниченной ответственностью "Карьер" ИНН:0229012535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61173789 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года764088047040
11504 Основные средства на конец предыдущего года880495807354
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28280
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года28280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года766888320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года883296080
12103 Запасы на конец отчетного года334134299
12104 Запасы на конец предыдущего года134285459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1959514152949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1415284753500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19943142890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1428987650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27611231218380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231211837311468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107410740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107410740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16896169350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1693563380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17970180092894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1800974121060
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151719541973
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19541981305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года810231583513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3158898010078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961951120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5112109610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27611231218380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231211837311468
21103 Выручка за отчетный год125482832219818
21104 Выручка за предыдущий год28322187206140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105421173917117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11739115126010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2006165830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1658372080
22203 Управленческие расходы за отчетный год124711930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11939740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год759153900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1539062340
23303 Проценты к уплате за отчетный год60863
23304 Проценты к уплате за предыдущий год863080
23404 Прочие доходы за предыдущий год97180
23503 Прочие расходы за отчетный год1351747426
23504 Прочие расходы за предыдущий год1747048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564136540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1365459440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1063057506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3057119116
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14-3260
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-326-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436105971766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10597475366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год436105970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1059747530
32003 Величина капитала на 31107400
32007 Величина капитала на 311693500
32008 Величина капитала на 311800900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-47500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47500
33278 Дивиденды (ИТОГО)47500
33003 Величина капитала на 31107400
33007 Величина капитала на 311689600
33008 Величина капитала на 311797000
36003 Чистые активы на 311797000
36004 Чистые активы на 311800800
41103 Поступления – всего за отчетный год1048900
41193 Прочие поступления за отчетный год1048900
41203 Платежи – всего за отчетный год956700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год441500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65500
41293 Прочие платежи за отчетный год449700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год92200
43203 Платежи – всего за отчетный год91100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год47500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-91100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (436)/Стоимость активов (27611) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10542+0+1247) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (759)/Выручка (12548) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (436)/Выручка (12548) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.864

Индекс Альтмана Z = 4.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"