Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ" ИНН:0229012694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138227 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285917853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года917853213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2851167853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1167853213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2851167853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1167853213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133316382
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316382110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143326392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326392120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142133461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13346193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142841461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84146193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2851167853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1167853213
21103 Выручка за отчетный год730075247694
21104 Выручка за предыдущий год752476943116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год716772087312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720873123006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133316382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316382110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133316382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316382110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133316382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316382110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133316382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316382110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133316382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316382110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (285) = 46.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7167+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (7300) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (7300) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.007

Х5 = Выручка/Активы = 25.614

Индекс Альтмана Z = 28.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРМЕТ"