ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД" ИНН:0229012729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64141347 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24672953597
11504 Основные средства на конец предыдущего года29535970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24672953597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29535970
12103 Запасы на конец отчетного года158138162
12104 Запасы на конец предыдущего года1381620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608151353998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года513539980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90373337900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года733379000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71421260612060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12606120600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96091555912657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15559126570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88671029511814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10295118140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88871031511834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10315118340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года342342342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3423420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года342342342
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3423420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4094902481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49028380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3804902481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49024810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96091555912657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15559126570
21103 Выручка за отчетный год128662889625607
21104 Выручка за предыдущий год28896256070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139921860113793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18601137930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11261029511814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10295118140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11261029511814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10295118140
23503 Прочие расходы за отчетный год30200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14281029511814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10295118140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14281029511814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10295118140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14281029511814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10295118140
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 311029500
32008 Величина капитала на 311031500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)142800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142800
33218 Убыток (ИТОГО)142800
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31886700
33008 Величина капитала на 31888700
36003 Чистые активы на 31888700
36004 Чистые активы на 311031500
41103 Поступления – всего за отчетный год1346400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1286600
41193 Прочие поступления за отчетный год59800
41203 Платежи – всего за отчетный год1989400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1339700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год362400
41293 Прочие платежи за отчетный год287300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-643000
43103 Поступления – всего за отчетный год400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000
43203 Платежи – всего за отчетный год400000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-643000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1428)/Стоимость активов (9609) = -14.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13992+0+0) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1126)/Выручка (12866) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1428)/Выручка (12866) = -11.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.309

Индекс Альтмана Z = 16.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.38), коэффициент быстрой ликвидности (18.38), коэффициент текущей ликвидности (18.79), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-8.75%), рентабельность компании (-11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОПРОВОД"