ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ" ИНН:0229012736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142832 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года6500
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года14200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года122500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242142284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1367284426
12103 Запасы на конец отчетного года9301340790
12104 Запасы на конец предыдущего года1340790590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93525791499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135414991448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117727211783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272117831874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10700411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700411542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2364780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93115431372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154313721332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116720211372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202113721332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117727211783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272117831874
21103 Выручка за отчетный год379233652542
21104 Выручка за предыдущий год336525422341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3792563278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3365278398
22103 Коммерческие расходы за отчетный год347600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год280200
22203 Управленческие расходы за отчетный год19600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120563278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461278398
23303 Проценты к уплате за отчетный год2510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1028649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95460192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358192349
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58494167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324167326
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год15100
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год49400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (1177) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3476+196) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (3792) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (3792) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАЖ"