Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс" ИНН:0229013031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831147 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18786915
12104 Запасы на конец предыдущего года78691515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1814252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1425213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21795950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9595170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217959517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года959517151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15535230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3523-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1705038-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5038-1922
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4745572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4557222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4745570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4557360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217959517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года959517151
21103 Выручка за отчетный год36968955965
21104 Выручка за предыдущий год68955965782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5309154113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3091540750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3643804050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380405650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1903223140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3223141130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17258910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5891-480
23503 Прочие расходы за отчетный год1115659
23504 Прочие расходы за предыдущий год156591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16143510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4351-270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год828724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1553523-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3523-347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15535230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3523-340
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 3135000
32008 Величина капитала на 3150000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)155000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)155000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 31155000
33008 Величина капитала на 31170000
36003 Чистые активы на 31170000
36004 Чистые активы на 3150000
41103 Поступления – всего за отчетный год369000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год369000
41203 Платежи – всего за отчетный год214000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год136000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год155000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период155000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (217) = 71.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+2+190) = 87.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (369) = 46.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (369) = 42.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.742

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.617

Индекс Альтмана Z = 16.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (46.61%), рентабельность компании (42.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максим-Люкс"