ООО "БАШКИРСКОЕ ЗЕМЛЕУСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0229013063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67857649 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4652127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года730057305839
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года580000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года666400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2041517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года575600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1906057455856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667958560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1910657975983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673059830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5921010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года916457300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года573059730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9350570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851457870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578759730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1910657975983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673159830
21103 Выручка за отчетный год2135496380
21104 Выручка за предыдущий год963800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2135496380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год963800
22203 Управленческие расходы за отчетный год2062600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72896380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год963800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72896380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год963800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58293477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год934770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (582)/Стоимость активов (19106) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20626) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (728)/Выручка (21354) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (582)/Выручка (21354) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 3.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники