ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ" ИНН:0229013271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483297 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1233159400
11504 Основные средства на конец предыдущего года1594000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1233159400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1594000
12103 Запасы на конец отчетного года1853818489190791234
12104 Запасы на конец предыдущего года184891907912340
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1174117400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1174000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243172264237573487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22642375734870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10523351653782113499
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3516537821134990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54552774709449515283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7747094495152830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55785790649449515283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7906494495152830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года799369235667534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года692356675340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800369335677544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693356775440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года467000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47782716648881814739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7166488818147390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47782721318881814739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7213188818147390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55785790649449515283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7906494495152830
21103 Выручка за отчетный год50443212211553729676
21104 Выручка за предыдущий год32122115537296760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49333166710988629352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31667109886293520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1114555651324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45556513240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1114555651324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45556513240
23203 Проценты к получению за отчетный год1280000
23404 Прочие доходы за предыдущий год124480320650
23503 Прочие расходы за отчетный год541381722
23504 Прочие расходы за предыдущий год13817220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133716986416667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169864166670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2673401283133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34012831330
24604 Прочее за предыдущий год102000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107012565133534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125651335340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107012565133534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125651335340
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316923000
32008 Величина капитала на 316933000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1070000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1070000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1070000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1070000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317993000
33008 Величина капитала на 318003000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1070)/Стоимость активов (55785) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4933+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (5044) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1070)/Выручка (5044) = 21.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.192

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.192<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (21.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙУРАЛ"

Еще предприятия