ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ" ИНН:0229013874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691111 ОКВЭД:15.51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1869619
12104 Запасы на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9095133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35220338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35220338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3399320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35116329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35220338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3380
21103 Выручка за отчетный год970950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17450
23303 Проценты к уплате за отчетный год3310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год3006919
23404 Прочие доходы за предыдущий год190
23503 Прочие расходы за отчетный год280509
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24603 Прочее за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-10
32008 Величина капитала на 3190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))950
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)950
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31940
33008 Величина капитала на 311040
36003 Чистые активы на 311040
36004 Чистые активы на 3190
41103 Поступления – всего за отчетный год1102590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1098500
41193 Прочие поступления за отчетный год4090
41203 Платежи – всего за отчетный год1028490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год843010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100730
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год430
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1330
41293 Прочие платежи за отчетный год82990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74100
43103 Поступления – всего за отчетный год30
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30
43203 Платежи – всего за отчетный год4850
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4850
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период69280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (35220) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94799+4041+0) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1745)/Выручка (97095) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (97095) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 2.757

Индекс Альтмана Z = 2.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.802<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЛАМАНСКИЙ ПРОДУКТ"