Частное образовательное учреждение "Экспресс" ИНН:0229950027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61152404 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13231563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34109231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109231563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34109231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109231563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2499221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99221553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34109231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109231563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34109231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109231563
21103 Выручка за отчетный год165921301854
21104 Выручка за предыдущий год213018543033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158520311607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203116072505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7499247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99247528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7499247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99247528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7499247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99247528
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50056
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2499221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99221553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2499221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99221553

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (34) = 70.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1585+0+0) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (1659) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (1659) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 26.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники