ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ" ИНН:0230000245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152977 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1799179918791791
11504 Основные средства на конец предыдущего года179918791791865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1799179918790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1799187917910
12103 Запасы на конец отчетного года2765269630293297
12104 Запасы на конец предыдущего года2696302932973791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2765271830290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2718302933020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4564451749085093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4517490850934722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7131020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13102580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172311268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231126836
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3757375737573757
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3757375737573757
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3757375737570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3757375737570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73073010301262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73010301262912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79073710390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года737103912680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4564451749085093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4517490850934722
21103 Выручка за отчетный год1819271645895994
21104 Выручка за предыдущий год2716458959944512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1812270345355969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2703453559694479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1354320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7135432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13543226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год713540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1354320
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3113000
32008 Величина капитала на 3123000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)13000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317000
33008 Величина капитала на 3117000
36003 Чистые активы на 3117000
36004 Чистые активы на 3123000
41103 Поступления – всего за отчетный год1820000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1820000
41203 Платежи – всего за отчетный год1842000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год831000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год296000
41293 Прочие платежи за отчетный год715000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (4564) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1812+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1819) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1819) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 3.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК КОШ"