СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ" ИНН:0230000968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706095 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45041481144659037938
11504 Основные средства на конец предыдущего года48114465903793816684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4504148114465900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4811446590379380
12103 Запасы на конец отчетного года28433201732117219904
12104 Запасы на конец предыдущего года20173211721990416413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132558410661182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58410661182391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63322777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32277725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982120760224650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2076022465211630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74862688746905559101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68874690555910133513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2917291729170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2917291729170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4315742484424840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4248442484344360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9652000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55726454014540137353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45401454013735323022
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15099188681840816752
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1886818408167525495
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1782221626852918
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2216268529184066
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1688121084210930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2108421093196700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95636416401650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года364164016500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12992025921428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2025921428930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2255238925610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2389256120780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74862688746905559101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68874690555910133513
21103 Выручка за отчетный год32986323393490224356
21104 Выручка за предыдущий год32339349022435625047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25789312843039823163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31284303982285919392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7197105545040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1055450414970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7197105545040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1055450414970
23303 Проценты к уплате за отчетный год2784287727241104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год287727241104963
23403 Прочие доходы за отчетный год87673861929013202
23404 Прочие доходы за предыдущий год38619290132023946
23503 Прочие расходы за отчетный год2194030201090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10986203980500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20398050125050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109862039805012201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20398050125058388
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10986203980500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20398050125050
32003 Величина капитала на 312917000
32005 Величина капитала на 3142484000
32008 Величина капитала на 3145401000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)673000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10986000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11659000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10986000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10986000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)673000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)673000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1334000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1334000
33003 Величина капитала на 312917000
33005 Величина капитала на 3143157000
33007 Величина капитала на 319652000
33008 Величина капитала на 3155726000
36003 Чистые активы на 3155726000
36004 Чистые активы на 3145401000
41103 Поступления – всего за отчетный год39987000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28701000
41193 Прочие поступления за отчетный год11286000
41203 Платежи – всего за отчетный год39927000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23516000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5718000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2784000
41293 Прочие платежи за отчетный год7909000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60000
43103 Поступления – всего за отчетный год1500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500000
43203 Платежи – всего за отчетный год1500000
43293 Прочие платежи за отчетный год1500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10986)/Стоимость активов (74862) = 14.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25789+0+0) = 27.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7197)/Выручка (32986) = 21.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10986)/Выручка (32986) = 33.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.912

Индекс Альтмана Z = 7.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (13.22), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (21.82%), рентабельность компании (33.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "АЙ"