СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРАСНЫЙ УРАЛ" ИНН:0230001016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706054 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16977173291680117924
11504 Основные средства на конец предыдущего года17329168011792415244
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555555262
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555555262
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1571571570
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1571572070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1718917541170130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1754117013181860
12103 Запасы на конец отчетного года13709152541706719505
12104 Запасы на конец предыдущего года15254170671950517211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301195224101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195224101182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года736994354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6994354376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1408316148173340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1614817334196600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31272336893434737846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33689343473784633275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7280728072800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7280728072800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9756975698790
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года97569879104970
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5918591859180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5918591843040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23225229542307725179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22954230772517922081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3431477249835815
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4772498358153768
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3046367443014960
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3674430149605627
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6477844692840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84469284107750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1570228919861761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2289198617611799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1570228919860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2289198618920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31272336893434737846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33689343473784633275
21103 Выручка за отчетный год16574153961446113116
21104 Выручка за предыдущий год15396144611311611111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15575148031347412035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1480313474120358910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9995939870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59398710810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9995939870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59398710810
23303 Проценты к уплате за отчетный год506597715683
23304 Проценты к уплате за предыдущий год597715683289
23403 Прочие доходы за отчетный год1934287823442811
23404 Прочие доходы за предыдущий год2878234428112483
23503 Прочие расходы за отчетный год151719261216570
23504 Прочие расходы за предыдущий год1926121657090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91094814000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год948140026390
24603 Прочее за отчетный год4440
24604 Прочее за предыдущий год4440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90694413962635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год944139626354304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90694413960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год944139626350
32003 Величина капитала на 317280000
32005 Величина капитала на 3115674000
32008 Величина капитала на 3122954000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)906000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)906000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))635000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)635000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))635000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)635000
33003 Величина капитала на 317280000
33005 Величина капитала на 3115674000
33007 Величина капитала на 31271000
33008 Величина капитала на 3123225000
36003 Чистые активы на 3123225000
36004 Чистые активы на 3122954000
41103 Поступления – всего за отчетный год15753000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13819000
41193 Прочие поступления за отчетный год1934000
41203 Платежи – всего за отчетный год16379000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6058000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3903000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год506000
41293 Прочие платежи за отчетный год5912000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год626000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период626000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год73000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (906)/Стоимость активов (31272) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15575+0+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (999)/Выручка (16574) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (906)/Выручка (16574) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.886

Индекс Альтмана Z = 5.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (9.01), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники