Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0230003197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12720774 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года744831935
11504 Основные средства на конец предыдущего года8319351074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года744831935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8319351074
12103 Запасы на конец отчетного года5566045877
12104 Запасы на конец предыдущего года660458774796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210302322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302322988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30469086201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690862015815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104877397136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773971366889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года399839983998
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года399839983998
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8039635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-404140044033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400440334032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346529342590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293425902590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1624801513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801513267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508937353103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года373531032857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104877397136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773971366889
21103 Выручка за отчетный год921273284
21104 Выручка за предыдущий год212732843572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404120953224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209532243514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40323260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326058
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40323260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326058
23503 Прочие расходы за отчетный год92625
23504 Прочие расходы за предыдущий год262524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4041635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4041635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4041635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63534
32003 Величина капитала на 31399800
32007 Величина капитала на 31600
32008 Величина капитала на 31400400
33003 Величина капитала на 31399800
33007 Величина капитала на 31-803900
33008 Величина капитала на 31-404100
36003 Чистые активы на 31-404100
36004 Чистые активы на 31400400
41103 Поступления – всего за отчетный год57900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год900
41193 Прочие поступления за отчетный год57000
41203 Платежи – всего за отчетный год54200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4041)/Стоимость активов (1048) = -385.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4041+0+0) = -99.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4032)/Выручка (9) = -44800 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4041)/Выручка (9) = -44900 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.856

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.856

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.794

Индекс Альтмана Z = -47.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-3.86), рентабельность продукции (-44800%), рентабельность компании (-44900%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИГИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"