Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис" ИНН:0230003630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77855545 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года151720
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17190
11503 Основные средства на конец отчетного года629348416705
11504 Основные средства на конец предыдущего года484155270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630848586725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485855460
12103 Запасы на конец отчетного года196419764031
12104 Запасы на конец предыдущего года197325430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12811169123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11691230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1246340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324532695084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326636110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9553812711809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года812491570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года717952900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528671550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7189530010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529671650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56815181984
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года151919840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56815181984
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151919840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17967778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77780
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года53200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179613099815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9553812711809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года812491570
21103 Выручка за отчетный год25624266450
21104 Выручка за предыдущий год2664500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24208282850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2828800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1416-16400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-164300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1416-16400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-164300
23303 Проценты к уплате за отчетный год238610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год910300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2088-16710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1891940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1899-18650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1899-18650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-186800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1899)/Стоимость активов (9553) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24208+0+0) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1416)/Выручка (25624) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1899)/Выручка (25624) = 7.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.041

Индекс Альтмана Z = 6.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазстройсервис"