ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:0230003800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94273856 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153400
12103 Запасы на конец отчетного года502689154
12104 Запасы на конец предыдущего года89154104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581612341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6123412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5607701495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701495106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7141701495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701495106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5439265431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26543185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9683760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17024360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7141701495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701495106
21103 Выручка за отчетный год11076561312071
21104 Выручка за предыдущий год5613120712393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10297537411724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5374117242290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779239347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239347103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год779239347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239347103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год779239347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239347103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год779239347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239347103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (779)/Стоимость активов (7141) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10297+0+0) = 7.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (779)/Выручка (11076) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (779)/Выручка (11076) = 7.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.196

Индекс Альтмана Z = 8.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ"