Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ" ИНН:0230003856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94266773 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460524540
12104 Запасы на конец предыдущего года5245400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490560560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5605600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490560560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5605600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490560560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5605600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490560560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5605600
21103 Выручка за отчетный год98001080012115
21104 Выручка за предыдущий год10800121150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93911039110035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10391118850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4094092080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4092300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409409457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4092300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409409230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4092300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409409230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4092300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (490) = 83.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9391+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (9800) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (9800) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.835

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.835

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ"