Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай" ИНН:0230004176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974387 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210210210210
11504 Основные средства на конец предыдущего года21021021010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2102102100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2102102100
12103 Запасы на конец отчетного года594483916168
12104 Запасы на конец предыдущего года483916168208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1195025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года950252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6055789160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5789161930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8157881126403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7881126403370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12002220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1301023232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1023232159
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6007780338
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года77803380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60077800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77803380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85089433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8508940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8157881126403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7881126403370
21103 Выручка за отчетный год109916901820880
21104 Выручка за предыдущий год169018208801641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48918291840855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182918408551529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610-139-200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-20250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год610-139-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139-20250
23403 Прочие доходы за отчетный год313310620137
23404 Прочие доходы за предыдущий год310620137141
23503 Прочие расходы за отчетный год803040039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1201712000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1712001230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120171200123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171200123149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1201712000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1712001230
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)120000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31120000
33008 Величина капитала на 31130000
36003 Чистые активы на 31130000
36004 Чистые активы на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год748000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год435000
41193 Прочие поступления за отчетный год313000
41203 Платежи – всего за отчетный год832000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год143000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год98000
41293 Прочие платежи за отчетный год591000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (815) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (489+0+0) = 124.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (610)/Выручка (1099) = 55.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (1099) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 5.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (55.51%), рентабельность компании (10.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"