Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток" ИНН:0230004240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82031361 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16675192192109615108
11504 Основные средства на конец предыдущего года1921921096151089910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1667519219210960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1921921096151080
12103 Запасы на конец отчетного года105921074697059454
12104 Запасы на конец предыдущего года10746970594547625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года973973973973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9739739731258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5338098485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38098485260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161812099107760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1209910776109120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28293313183187226020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31318318722602019053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2135522115175930
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2211517593127110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4417507786180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5077861870410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25782272022622119762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27202262211976217139
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2423404554815700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4045548157001252
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220152564
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2423406754810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4067548158520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8849170406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4917040698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88491700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491704060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28293313183187226020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31318318722602019053
21103 Выручка за отчетный год7827845765446202
21104 Выручка за предыдущий год8457654462026841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6753812663695906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8126636959066694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10743311750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3311752960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10743311750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3311752960
23303 Проценты к уплате за отчетный год4646437050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64370500
23403 Прочие доходы за отчетный год1081238920282831
23404 Прочие доходы за предыдущий год2389202828311305
23503 Прочие расходы за отчетный год12860700504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40520778770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207787726230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40520778772623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207787726231385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40520778770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207787726230
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3122115000
32007 Величина капитала на 315077000
32008 Величина капитала на 3127202000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)405000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)405000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)760000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1065000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1825000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)760000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1065000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1825000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3121355000
33007 Величина капитала на 314417000
33008 Величина капитала на 3125782000
36003 Чистые активы на 3125782000
36004 Чистые активы на 3127202000
41103 Поступления – всего за отчетный год6994000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5913000
41193 Прочие поступления за отчетный год1081000
41203 Платежи – всего за отчетный год7321000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5980000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год913000
41293 Прочие платежи за отчетный год428000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год327000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период327000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (28293) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6753+0+0) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1074)/Выручка (7827) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (7827) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 132.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.268

Индекс Альтмана Z = 13.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (11.66), коэффициент текущей ликвидности (132.02), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Северо-Восток"