ООО "Тормаг-плюс" ИНН:0230004320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84454114 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17821129
11504 Основные средства на конец предыдущего года11291425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17821129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11291425
12103 Запасы на конец отчетного года7621027
12104 Запасы на конец предыдущего года1027725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70994277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42771262
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года61611161
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11616102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6323059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3059367
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146559528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95288486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1643710656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106569911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49774714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47146733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49874724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47246743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114495933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59333168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114495933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59333168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1643710656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106569911
21103 Выручка за отчетный год696810
21104 Выручка за предыдущий год361720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30470
22203 Управленческие расходы за отчетный год31010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23204 Проценты к получению за предыдущий год130
23403 Прочие доходы за отчетный год4380
23503 Прочие расходы за отчетный год4760
23504 Прочие расходы за предыдущий год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (16437) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66237+0+3101) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (69681) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (69681) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 1.94

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.94<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники