ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0230004698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64155266 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162600
11504 Основные средства на конец предыдущего года147300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года44000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1626191397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1913970
12104 Запасы на конец предыдущего года148313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574658443364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584433641807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13608111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6081115
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35414
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года579466413482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года664134821828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742085543579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855435791828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5548671365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8671365497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5448771375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8771375507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года787475832107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года758321071258
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года909497
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года949763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года796476772204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767722041321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742085543579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855435791828
21103 Выручка за отчетный год224992235611079
21104 Выручка за предыдущий год22356110797355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22908255668865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2556688656471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-409-32102214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32102214884
22203 Управленческие расходы за отчетный год33392203931
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2203931760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3748-54131283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54131283124
23303 Проценты к уплате за отчетный год532827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год282728
23403 Прочие доходы за отчетный год307556040
23404 Прочие доходы за предыдущий год5604054
23503 Прочие расходы за отчетный год11118115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1811543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8371451141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451141107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1020431071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4310710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1020431071
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4310710
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3186700
32008 Величина капитала на 3187700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)142100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102000
33218 Убыток (ИТОГО)102000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)40100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-55400
33008 Величина капитала на 31-54400
36003 Чистые активы на 31-45400
36004 Чистые активы на 3197100
41103 Поступления – всего за отчетный год2256300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2250200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3200
41193 Прочие поступления за отчетный год2900
41203 Платежи – всего за отчетный год2292400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1250700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год529300
41293 Прочие платежи за отчетный год512400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36100
43103 Поступления – всего за отчетный год307100
43193 Прочие поступления за отчетный год307100
43203 Платежи – всего за отчетный год330500
43293 Прочие платежи за отчетный год330500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-59500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1020)/Стоимость активов (7420) = -13.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22908+0+3339) = -14.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3748)/Выручка (22499) = -16.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1020)/Выручка (22499) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = -3.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-16.66%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"