ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА" ИНН:0230004835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67851227 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6203654752231826
11504 Основные средства на конец предыдущего года6547522318261263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6203654752230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6547522318260
12103 Запасы на конец отчетного года3807424636782099
12104 Запасы на конец предыдущего года4246367820991026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3846424736820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4247368220990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100491079489053925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10794890539252289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7690769052330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7690523300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10755923040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5923041270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8775829255472010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8292554720101292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123816981980650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года169819806500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1238169819800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года169819806500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18224400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3662211341265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62211341265997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3680413780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года804137812650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100491079489053925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10794890539252289
21103 Выручка за отчетный год3954355152301875
21104 Выручка за предыдущий год355152301875523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3309334250531688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334250531688494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6452091770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2091771870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6452091770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2091771870
23303 Проценты к уплате за отчетный год6621500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год215000
23403 Прочие доходы за отчетный год306162443181
23404 Прочие доходы за предыдущий год61624431810
23504 Прочие расходы за предыдущий год351002700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60957525200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5752520980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год609575252098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57525209829
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60957525200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5752520980
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 317690000
32007 Величина капитала на 31592000
32008 Величина капитала на 318292000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)609000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)609000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)126000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)126000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 317690000
33007 Величина капитала на 311075000
33008 Величина капитала на 318775000
36003 Чистые активы на 318775000
36004 Чистые активы на 318292000
41103 Поступления – всего за отчетный год3984000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3954000
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год3946000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3612000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год66000
41293 Прочие платежи за отчетный год61000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (609)/Стоимость активов (10049) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3309+0+0) = 19.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (3954) = 16.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (609)/Выручка (3954) = 15.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.888

Индекс Альтмана Z = 10.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (106.83), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (16.31%), рентабельность компании (15.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "СЕМЕЙНАЯ ФЕРМА"