ООО "ЛИДЕР" ИНН:0230005518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20840274 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3434410
11504 Основные средства на конец предыдущего года44100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3434410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44100
12103 Запасы на конец отчетного года84470660
12104 Запасы на конец предыдущего года706600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127424631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2118122591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1225910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2461166691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1666910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237713530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1353100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8431381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8431391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2461166691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1666910
21103 Выручка за отчетный год1150001209
21104 Выручка за предыдущий год1308712090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1047601045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1169010450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10240164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13971640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10240164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13971640
23404 Прочие доходы за предыдущий год5500
23504 Прочие расходы за предыдущий год891390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1024025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1363250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1024025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1363250
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 3149000
32007 Величина капитала на 3185300
32008 Величина капитала на 31135300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)102400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)102400
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 3149000
33007 Величина капитала на 31187700
33008 Величина капитала на 31237700
41103 Поступления – всего за отчетный год1195900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1195900
41203 Платежи – всего за отчетный год1068500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год958000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93100
41293 Прочие платежи за отчетный год17400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период127400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1024)/Стоимость активов (2461) = 41.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10476+0+0) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (11500) = 8.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1024)/Выручка (11500) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.298

Х5 = Выручка/Активы = 4.673

Индекс Альтмана Z = 18.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.17), коэффициент быстрой ликвидности (15.17), коэффициент текущей ликвидности (25.21), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.9%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники