ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ" ИНН:0230005525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22630629 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134051110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134051110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134051110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34051110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134051110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511100
21103 Выручка за отчетный год213918220
21104 Выручка за предыдущий год182200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198515020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1543200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1543200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1543200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1543200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (1340) = 11.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1985+0+0) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (2139) = 7.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (2139) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Х5 = Выручка/Активы = 1.596

Индекс Альтмана Z = 2.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.2%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНЫШ"