ООО "ЭЛЬБРУС" ИНН:0230005638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27298430 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года814405
12104 Запасы на конец предыдущего года4050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1416410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1020201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115183
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1416410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100
21103 Выручка за отчетный год87942131
21104 Выручка за предыдущий год21310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79621974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год832157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год832157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1570
23503 Прочие расходы за отчетный год136
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год819151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год819151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1510
32003 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 311510
32008 Величина капитала на 312010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8190
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8190
33003 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 319700
33008 Величина капитала на 3110200
41103 Поступления – всего за отчетный год87940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год87940
41203 Платежи – всего за отчетный год81920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3470
41293 Прочие платежи за отчетный год1540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (819)/Стоимость активов (1416) = 57.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7962+0+0) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (8794) = 9.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (819)/Выручка (8794) = 9.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.578

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.576

Индекс Альтмана Z = 13.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.46%), рентабельность компании (9.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники