Муниципальное унитарное предприятие "Служба быта" ИНН:0231000336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03047278 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178194211236
11504 Основные средства на конец предыдущего года194211236267
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года122122122122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178316333358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316333358389
12103 Запасы на конец отчетного года887161621922383
12104 Запасы на конец предыдущего года1616219223831594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2012631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1263133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года908163522022417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1635220224171627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1086195125352775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1951253527752016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года185185185185
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года185185185185
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года901176623352585
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1766233525851806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1086195125352775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1951253527752016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1086195125352775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1951253527752016
21103 Выручка за отчетный год1957183434643522
21104 Выручка за предыдущий год1834346435223962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1957183434493517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1834344935173937
32003 Величина капитала на 311851851850
32005 Величина капитала на 311766233525850
32008 Величина капитала на 311951253527750
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)8655692500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8655842500
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)86556900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)86558400
33003 Величина капитала на 311851851850
33005 Величина капитала на 31901176623350
33008 Величина капитала на 311086195125350
36003 Чистые активы на 311086195125350
36004 Чистые активы на 311951253527750
41103 Поступления – всего за отчетный год1957183434640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1957183434640
41203 Платежи – всего за отчетный год1957183134630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4372823160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106690814830
41293 Прочие платежи за отчетный год45464116640
43203 Платежи – всего за отчетный год6000
43293 Прочие платежи за отчетный год6000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1086) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1957+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1957) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1957) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.802

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.398<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники