Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан ИНН:0231001080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239166 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21948
12103 Запасы на конец отчетного года527558480
12104 Запасы на конец предыдущего года558480477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453581512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581512133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18414176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14176812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116411531168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115311681422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116411551187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115511871470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года575742
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года574239
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года529479470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года478470376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108610361012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10351012915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78120175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120175163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78120175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120175555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116411551187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115511871470
21103 Выручка за отчетный год681161876795
21104 Выручка за предыдущий год618767956464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6811468638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6187638402
22203 Управленческие расходы за отчетный год642500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год571900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год386468638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год468638402
23503 Прочие расходы за отчетный год260339335
23504 Прочие расходы за предыдущий год339335274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126129303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129303128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год705785
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год578567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5672218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7221861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5672218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7221861
32003 Величина капитала на 31500500500
32006 Величина капитала на 31574239
32007 Величина капитала на 31478470376
32008 Величина капитала на 3110351012915
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51991
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51991
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51991
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51991
33003 Величина капитала на 31500500500
33006 Величина капитала на 31575742
33007 Величина капитала на 31529479470
33008 Величина капитала на 31108610361012
36003 Чистые активы на 31108610351012
36004 Чистые активы на 31103510121307
41103 Поступления – всего за отчетный год702553125485
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год702553125485
41203 Платежи – всего за отчетный год685554746121
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1179847660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год352231605055
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5700
41293 Прочие платежи за отчетный год20971467406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год170-162-636
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период170-162-636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1164) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6425) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (386)/Выручка (6811) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (6811) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.923

Индекс Альтмана Z = 21.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (8.17), коэффициент текущей ликвидности (14.92), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Краснокамстройзаказчик" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан